欢迎进入黄石市城发集团网站!今天是:2016年5月25日 星期三

加入收藏 | 联系我们

党务工作

城发集团2017年度内审工作计划

时间:2017-06-09

2017年,集团公司审计计划共安排8个下属单位的专项审计和10项工程结算审计。审计思路是:由传统的财务收支审计转变为内部控制审计、经济合同审计、经济效益审计、建设项目审计等。以法律、法规及内控制度为基础,经营业绩审计为中心,有针对性、有重点的开展内部专项审计,对发现的问题提出合理的管理建议,同时注重后续审计的跟踪,加强审计意见的整改落实,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用。

一、集团内部审计

(一)内控、合同、效益、建设项目程序等内部专项审计。根据集团下属企业及子公司实际经营管理特点,在开展财务收支、项目建设、材料(设备)招标采购、人力资源等方面常规审计工作的基础上,结合经济责任审计存在的问题,对经营活动中的重大合同、对外投资担保、大额度资金往来等重点环节进行专项审计,确保公司经营活动的合法、合规。对发现的问题,有针对性地提出合理化的审计建议,以规范内部管理、严肃财经纪律,维护公司合法权益、提高国有资产的经营效益,为提高公司管理水平提供基础。

(二)工程项目结算审计。根据《湖北省政府投资审计实施办法》的要求,对公司项目总投资5000万元以下的完工项目,关注项目实施过程中相关信息的跟踪,通过自行、委托或联合审计的方式完成工程结算审计,并提交工程结算报告,确保工程项目及时、准确的结算。

(三)审计问题整改的跟踪落实。根据外部审计和内部审计的结论,依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则,对审计中发现的问题督促其及时整改,并对整改的效果进行评价,促进被审计单位管理水平、风险防范能力的提高和强化审计结果的运用。

(四)临时性审计

根据公司实际需要,配合外部审计和政府审计,做好公司及所属企业主要负责人经济责任审计,以及其他外部临时性审计和工程建设项目的政府审计。

二、对公司重点工作及内部投资项目进行跟踪

对公司重大投资项目,从可行性研究报告、尽职调查、审计、评估到投资决策,融资项目的融资费用结算等进行全过程跟踪;对公司内部投资项目,督促实施单位程序到位、抽查完成工程量并对结果进行审核。做到事前了解、过程跟踪和事后控制,充分发挥内审机构的监督和服务职能。

三、内审体系的完善和手段

(一)建立内部学习制度。为提高内审人员的业务能力,利用集团内部现有业务力量,轮流作为主讲人,对内审相关专业知识、管理理念和思路进行内部培训。通过互相学习的方式,快速提高集团内部风险控制相关人员的业务水平。

(二)逐步建立和完善集团内部风险管理控制体系。建议集团所属子公司或企业,授权本单位内设机构履行内部审计职责。通过内部培训、指导修改企业内部审计工作底稿模板方式,设立公司内部风险控制系统,逐步构建集团内部风险防范控制体系,以提高集团内部管理水平。

(三)利用OA系统,引入信息化技术实施内部审计。利用集团内部OA系统,逐步建立内审部门相关数据库,利用信息化手段提高审计效率,更加全面了解被审计内容的环境条件。

360桌面截图20170609142914.jpg


龙8娱乐long88投资集团有限公司 版权所有 东楚网·黄石新闻网 设计维护 鄂ICP备16013645号
Copyright huangshi All Rights Reserved
黄石市城市建设投资开发公司